نظم الرقابة الداخلية

Markaz Research
البنك الأهلي الكويتي، بالتعاون مع شركة أهلي كابيتال و"كامكو إنفست" و"المركز" وشركة الوطني للاستثمار يُكمل بنجاح عملية إصدار سندات بقيمة 50 مليون دينار كويتي
نشرت: 12 - أكتوبر - 2021 قراءة المزيد
Markaz Research
"المركز": مكاسب الأسواق الكويتية مستمرة للشهر السادس على التوالي
نشرت: 04 - أكتوبر - 2021 قراءة المزيد
Markaz Research
"المركز": استمرار مكاسب الأسواق الكويتية للشهر السادس على التوالي وسط موجة تفاؤل بنتائج الأعمال إيجابية
نشرت: 05 - سبتمبر - 2021 قراءة المزيد
أرشيف الأخبار

نظم الرقابة الداخلية

نظم الرقابة الداخلية

يتم إنجاز سلامة وموثوقية نظم الرقابة الداخلية من خلال السياسات والإجراءات وأتمتة العمليات واختيار الموظفين بعناية وإذكاء الوعي لدى الموظفين والهيكل التنظيمي الذي يفصل بين المسؤوليات. 

تم وضع إجراءات الرقابة لتأمين أصولها ولضمان أن القرارات والإجراءات والانتقالات مسجلة ماليًا ومصدقة على النحو الصحيح. يتم إجراء التقييم الذاتي للمخاطر والرقابة واختبارات ومراجعات الالتزام بشكل دوري من قبل إدارة المخاطر وإدارة الالتزام على التوالي.

التدقيق الداخلي

تم الاستعانة بمصادر خارجية لتنفيذ مهام التدقيق الداخلي من شركة إرنست آند يونغ للاستشارات ذ.م.م. ومكتب أحمد العيبان وشريكه، ويشرف على تنفيذه تلك المهام موظف التدقيق الداخلي المسجل في "المركز". ترفع وحدة التدقيق الداخلي تقارير مستقلة إلى لجنة التدقيق المنبثقة عن مجلس الإدارة. يتم تنفيذ مهام التدقيق الداخلي من قبل مراقبي الحسابات الداخليين الذين تم الاستعانة بهم من مصادر خارجية وفقًا لخطة التدقيق الداخلي المعتمدة من قبل لجنة التدقيق الداخلي المنبثقة عن مجلس الإدارة ويتم تقديم تقارير شاملة من قبل مراقبي الحسابات الداخليين مباشرة إلى لجنة التدقيق الداخلي المنبثقة عن مجلس الإدارة. يتم اعتماد السياسات والتدابير التصويبية اللازمة، حسب الاقتضاء.  يتم تنفيذ خطة التدقيق الداخلي من خلال تقييم أدوات الرقابة على المخاطر الجوهرية وفاعلية إدارة المخاطر وأدوات الرقابة والحوكمة.

إدارة المخاطر

لدى "المركز" إطار عمل شامل لإدارة المخاطر وأدوات الرقابة لضمان أن الشركة والمنشآت المرتبطة تخضع للحوكمة على النحو الملائم. يشرف مجلس الإدارة على إطار عمل السياسة والعمليات وتقع على عاتقه مسؤولية إدارة المخاطر وكافة نظم الرقابة على المخاطر التي يتم تطبيقها في "المركز"، بالإضافة إلى كذلك المنشآت ذات الصلة.

 يتأكد مجلس إدارة "المركز" من تضمين إدارة المخاطر في ثقافة الشركة وسياساتها وعملياتها. يتمتع المسؤولون في قسم إدارة المخاطر بقدر كبير من الصلاحيات من أجل أداء المهام المنوطة بهم دون منحهم سلطات وصلاحيات مالية.

تضطلع إدارة المخاطر بتحديد وقياس وتقييم وإعداد تقارير عن كافة المخاطر الحاسمة التي يتعرض لها "المركز" من خلال مؤشرات المخاطر الرئيسية المحددة وفقًا لمستويات المخاطر ذات الصلة. كما تقوم بإجراء الرقابة الدورية على المخاطر وأنشطة المراقبة، كما تقوم بإعداد وتطبيق سياسات جديدة للمراجعة والرقابة. كما تقوم إدارة المخاطر بمتابعة وتوثيق أنشطة الحوكمة في الشركة بما في ذلك اللجنة التوجيهية المنبثقة عن مجلس الإدارة، والتي تقوم بمراجعة واعتماد تنفيذ الاستثمارات وقرارات الاستثمار، بالإضافة إلى لجنة التدقيق المنبثقة عن مجلس الإدارة التي تتحقق من فاعلية أدوات الرقابة الداخلية.  يهدف قسم إدارة المخاطر إلى تعزيز قدراته فيما يتعلق بمراقبة المخاطر من خلال الأتمتة المناسبة.

تقدم إدارة المخاطر تقارير دورية إلى لجنة إدارة المخاطر المنبثقة عن مجلس الإدارة.

الالتزام

إن الشركة لديها قسم التزام يرفع تقاريره إلى الرئيس التنفيذي. يضمن قسم الالتزام امتثال الشركة بالقوانين والمتطلبات الرقابية ومتابعة إفصاح الشركة للجهات الرقابية.

 كجزء من مهامها، تنسق إدارة الالتزام مع مراقبي الحسابات القانونيين ومراقبي الحسابات الداخليين ووكالات التصنيف. كما يدير القسم وحدة مكافحة غسل الأموال ووحدة الشكاوى وهما وحدات مستقلة تم إنشاؤها وفقًا لتوجيهات هيئة سوق المال وبنك الكويت المركزي. تقع على عاتق وحدة مكافحة غسل الأموال مسؤولية ضمان الامتثال ذات الصلة بمكافحة غسل الأموال، بما يتماشى مع لوائح قانون مكافحة غسل الأموال وهيئة أسواق المال وتعليمات بنك الكويت المركزي. تنشئ الوحدة أدوات رقابة متعلقة بمكافحة غسل الأموال للشركة وتضمن التزامها بها. كما تقع على عاتق وحدة الشكاوى مسؤولية تلقي جميع الشكاوى الواردة من العملاء وإيجاد حل لها.

مدونة قواعد السلوك

إن "مدونة قواعد السلوك بالمركز" و"معايير السلوك المهني" تحدد المبادئ الأساسية التي تقوم عليها أخلاقيات العمل. وتتوافق هذه المبادئ مع أفضل معايير ممارسات الصناعة وتؤكد الاحترافية في إدارة الأصول والأعمال المصرفية الاستثمارية. وتتضمن قواعد محددة مقابل التداول من الداخل والتزامنا بالحفاظ على سلامة أسواق رأس المال وواجباتنا الائتمانية تجاه عملائنا ومتطلبات السرية وغيرها. يتم نشر "مدونة قواعد السلوك بالمركز" و"معايير السلوك المهني" على نطاق واسع ومشاركتها مع المساهمين المعنيين وتنطبق على كافة الموظفين وأعضاء مجلس الإدارة والشركات التابعة والأموال المدارة والمساهمين المعنيين.

حماية المبلغين عن المخالفات

وضع مجلس الإدارة "سياسة المبلغين عن المخالفات" التي تسمح للمساهمين بالإبلاغ عن المخاوف من الممارسات الخاطئة والسلوكيات غير المشروعة وسوء السلوك وسوء الإدارة المالية والمخالفات المحاسبية والأعمال غير المشروعة / ومخالفة الأحكام القانونية أو الرقابية وما إلى ذلك بمبدأ حُسن النية. يتم تنفيذ آليات كافية من شأنها أن تسمح بإجراء تحقيق عادل ومستقل فيما يتعلق بمثل هذه الأمور، إلى جانب ضمان سرية الشخص المُبلّغ لضمان حماية هذا الشخص من أي أثر سلبي قد ينجم عن الإبلاغ.